При торговле контрактами на разницу CFD учитывается поправка на дивиденд - "dividend adjustment". При наличии открытой позиции на покупку (Buy) на день фиксации реестра (ex-dividend date) сумма поправки начисляется на торговый счет. При наличии открытой позиции на продажу (Sell) на день фиксации реестра (ex-dividend date) сумма поправки списывается с торгового счета. Пример расчета поправки на дивиденд приведен ниже.
Например, компания American Express Company (AXP) объявляет о выплате 21 мая 2007 года (declared date) очередного дивиденда в размере 0.15 $ на одну акцию. Предварительная дата получения права на дивиденд (ex-dividend date) назначена на 3 июля 2007 года. При наличии открытой позиции на 3 июля 2007 года размером 1 лот (1000 акций) на покупку (Buy) по контракту CFD акции компании American Express Company (AXP) на торговый счет начисляется сумма:
1000 х 0.15 = 150 USD
При наличии открытой позиции на 3 июля 2007 года размером 1 лот (1000 акций) на продажу (Sell) по контракту CFD акции компании American Express Company (AXP) с торгового счета списывается сумма:
1000 х 0.15 = 150 USD
Поправка на дивиденд на торговый счет начисляется/списывается в течение 3 месяцев после даты фиксации реестра (ex-dividend date).
Таблица выплат дивидендов по компаниям, акции которых являются инструментами для торговли контрактами на разницу (CFD):
| Тикер |
Предварительная дата фиксации реестра |
Размер дивиденда |
Период |
| (ticker) |
(ex-dividend date) |
(Period) |
| AA |
03.11.2010
|
0,0300 |
Квартал |
| AIG |
03.09.2008 |
0,2200 |
Квартал |
| AXP |
06.10.2010 |
0,1800 |
Квартал |
| BA |
04.08.2010 |
0,4200 |
Квартал |
| BAC |
01.09.2010 |
0,0100 |
Квартал |
| C |
29.01.2009 |
0,0100 |
Квартал |
| CAT |
21.10.2010 |
0,4400 |
Квартал |
| CVX |
17.08.2010 |
0,7200 |
Квартал |
| DD |
10.11.2010 |
0,4100 |
Квартал |
| DIS |
10.12.2009 |
0,3500 |
Год |
| EK |
30.10.2008 |
0,2500 |
Полугодие |
| GE |
16.09.2010 |
0,1200 |
Квартал |
| HD |
31.08.2010 |
0,23625 |
Квартал |
| HON |
18.08.2010 |
0,3025 |
Квартал |
| HPQ |
13.09.2010 |
0,0800 |
Квартал |
| IBM |
06.08.2010 |
0,6500 |
Квартал |
| INTC |
03.11.2010 |
0,1575 |
Квартал |
| IP |
12.11.2010 |
0,1250 |
Квартал |
| JNJ |
26.11.2010 |
0,5400 |
Квартал |
| JPM |
04.10.2010
|
0,0500 |
Квартал |
| KFT |
28.09.2010
|
0,2900 |
Квартал |
| KO |
29.11.2010 |
0,4400 |
Квартал |
| MCD |
29.11.2010 |
0,6100 |
Квартал |
| MMM |
18.08.2010
|
0,5250 |
Квартал |
| MO |
13.09.2010
|
0,3800 |
Квартал |
| MRK |
13.09.2010 |
0,3800 |
Квартал |
| MSFT |
16.11.2010 |
0,1600 |
Квартал |
| PFE |
04.08.2010 |
0,1800 |
Квартал |
| PG |
20.10.2010 |
0,4818 |
Квартал |
| T |
06.10.2010 |
0,4200 |
Квартал |
| TRV |
08.09.2010 |
0,3600 |
Квартал |
| UTX |
17.11.2010 |
0,4250 |
Квартал |
| VZ |
06.10.2010
|
0,4875 |
Квартал |
| WMT |
08.12.2010 |
0,3025 |
Квартал |
| XOM |
11.08.2010 |
0,4400 |
Квартал |